内部审计人员与频率 - 内部审计专职人员不少于二人[6] - 内部审计部门至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作，每年提交一次内部审计报告[9] - 内部审计部门至少每季度查阅一次公司与关联人之间的资金往来情况[9] - 内部审计部门每季度报告内部审计工作情况和问题，每年提交一次内部控制评价报告[13] - 审计委员会督导内部审计部门至少每半年对重大事件和大额资金往来检查一次[14] - 内部审计部门至少每季度审计募集资金存放与使用情况[17] - 内部审计部门在业绩快报披露前对其进行审计[18] 内部审计计划与报告流程 - 内部审计部门在会计年度结束前二月提交年度内审计划，结束后二月提交报告[21] - 年度审计计划需报经公司董事会审计委员会批准后实施[21] - 审计计划执行中重大调整需与董事会审计委员会沟通[21] - 审计报告需经董事会审计委员会审核后报董事会审定[22] 其他规定 - 被征求意见对象应在收到审计报告征求意见稿5个工作日内书面反馈意见[22] - 内部审计工作报告等资料保存时间不少于10年[23] - 被审计部门违规应下达审计决定，经董事会批准后送达并限期执行[22] - 内部控制存在重大缺陷或风险，董事会应及时向深交所报告并披露[15]