审计委员会组成与任期 - 审计委员会成员由三名董事组成，独立董事应过半数[5] - 任期与董事会一致，每届不超三年，独立董事连续任职不超六年[5] 审计委员会职责 - 监督评估内外部审计、审核财务信息及披露、监督评估内部控制等[8] - 每年至少召开一次无管理层参加的与外部审计机构单独沟通会议[10] - 定期（至少每年）向董事会提交对受聘外部审计机构履职情况评估报告[10] 内部审计与报告 - 内部审计部门向审计委员会报告工作，发现重大问题立即直接报告[11] - 督导内部审计部门至少每半年对重大事件实施情况等检查一次[13] 财务报告审核 - 审核财务会计报告，关注重大会计和审计问题及欺诈舞弊可能性[11] - 披露财务会计报告重大问题时，说明问题、后果及措施[12] 内部控制评估 - 根据内部审计报告对公司内部控制有效性出具书面评估意见并报告董事会[13] 股东会会议提议 - 董事会收到审计委员会召开临时股东会会议提议后，十日内书面反馈，同意则五日内发出通知，会议在提议后两个月内召开[16] 股东诉讼请求 - 接受连续一百八十日以上单独或合计持有公司百分之一以上股份股东书面请求可诉讼[18] - 审计委员会、董事会收到股东书面请求后，三十日内未诉讼，股东可自行诉讼[18] 会议相关规定 - 每季度至少召开一次会议，可按需开临时会议[20] - 定期和临时会议分别提前五天和三天通知，紧急情况可随时通知[20] - 会议需三分之二以上委员出席方可举行[20] - 向董事会提出审议意见需全体委员过半数通过[20] 记录与披露 - 会议记录和决议保存期限不少于10年[22][24] - 公司应披露审计委员会人员情况、年度履职情况[24] - 履职重大问题触及披露标准，公司应及时披露及整改情况[24] 实施细则 - 自公司董事会审议通过之日起执行，修改时亦同[27] - 未尽事宜按有关法律法规和《公司章程》执行[27] - 如与国家日后规定抵触按规定执行并修订报董事会审议[27] - 解释权归属公司董事会[27] 公司与时间信息 - 公司为贵州益佰制药股份有限公司[28] - 时间为2025年8月[28]