审计部门设置与职责 - 公司设立内部审计部门，在董事会审计委员会领导下独立行使职权[4] - 内部审计部门负责对公司各机构及参股公司的内部控制和财务收支等进行审计[7] 审计会议与报告 - 审计委员会每季度召开一次会议，审议内部审计部门工作计划和报告等[7] - 审计委员会每季度向董事会报告一次内部审计工作情况[7] - 内部审计部门每季度向审计委员会报告一次工作情况[8] - 内部审计部门至少每年向董事会或审计委员会提交一次内部审计报告[12] 审计流程 - 审计五个工作日前向被审计对象发出书面审计通知书（专案审计除外）[12] - 被审计对象对审计处理决定有异议，可在接到决定一周内向董事长申诉[13] - 董事长接到申诉十五日内根据权限做出处理或提请董事会审议[13] 内部控制报告 - 审计委员会根据内部审计部门资料出具年度内部控制自我评价报告[15] - 公司董事会审议年度报告时对内部控制自我评价报告形成决议[16] - 独立董事对内部控制自我评价报告发表意见，保荐人核查并出具意见[16] - 公司每年聘请会计师事务所对财务报告相关内部控制有效性出具审计报告[16] - 公司在年度报告披露时在指定网站披露自我评价报告和审计报告[16] - 会计师事务所出具非无保留结论鉴证报告时，董事会需做专项说明[16] 审计奖惩 - 对内部审计有突出贡献人员给予表扬和奖励[18] - 对违规内部审计人员和被审计单位或个人，公司视情节处理并追究责任[18][19] - 公司建立审计部门激励与约束机制，制定考核与奖惩制度[21] 制度实施 - 本制度自公司H股在港交所上市之日起实施[21]