审计工作安排 - 审计部至少每季度向董事会审计委员会报告一次工作，每年提交一次内部审计报告[9] - 审计部至少每季度对货币资金内控制度和募集资金存放与使用情况检查一次[9] - 审计部至少每年向董事会提交一次内部控制评价报告[9] - 内部审计部门至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来情况进行检查并提交报告[17] 审计相关决议与披露 - 公司董事会应在审议年度报告时对内部控制自我评价报告形成决议[19] - 公司应在披露年度报告时披露内部控制自我评价报告及相关主体意见[19] 审计部设置与工作方式 - 审计部在董事会审计委员会下设立，对董事会负责[5] - 审计部以业务环节为基础开展审计工作，涵盖公司所有营运环节[10] - 内部审计工作程序包括确定事项、实施审计、出具报告等[16] 审计人员管理 - 公司应建立审计部激励与约束机制监督考核内审人员工作绩效[21] - 公司对有突出贡献和揭发有功的内审人员给予表扬或奖励[21] - 对违反规定的单位、个人及审计人员审计部提处罚意见报公司批准执行[21] 制度相关 - 内部审计报告等资料保存时间不少于十年[11] - 需关注内部控制缺陷认定、整改及拟采取措施和有效性结论[21] - 拒绝提供资料、阻挠审计等行为属违规[22] - 利用职权谋私、弄虚作假等审计人员行为属违规[22] - 制度未尽事宜依相关法律规定执行[25] - 制度由公司董事会负责制定、修改并解释[26] - 制度自董事会审议通过之日起生效实施及修改[27]