新疆百花村医药集团股份有限公司 新疆百花村医药集团股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为加强新疆百花村医药集团股份有限公司（以下简称"公司"）内 部审计工作，提高内部审计工作质量，维护投资者合法权益，根据《中华人民共 和国公司法》《中华人民共和国审计法》《上市公司治理准则》《上市公司章程 指引》《中国内部审计准则第1101号—内部审计基本准则》《上海证券交易所上 市公司自律监管指引第1号——规范运作》等法律、法规、规章、规范性文件及 《公司章程》的有关规定，并结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司依据国家法律法规，结合行业及经 营特点，由内部审计机构或人员对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息 的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等进行的一种独立、客观的评价活 动，旨在完善治理、防范风险、增强信息披露可靠性，促进公司实现经营目标。 本制度所称"审计人员"，是指在公司从事审计工作的人员，包括审计部门 专职审计人员以及从非审计部抽调、借用短期从事审计工作的人员。 第三条 本制度适用于公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参 股公司。 第二章 内部审计机构 ...