内控与年报程序 - 公司制定审计委员会年报工作制度加强内控和规范程序[2] - 财务总监向审计委员会汇报财务和经营情况[2] 审计流程 - 审计委员会检查拟聘事务所及注册会计师从业资格[3] - 协商确定年报审计时间安排[3] - 财务负责人提交审计材料[3] - 审计委员会审阅报表并形成意见[3] - 安排审计委员会与注册会计师沟通[3] - 督促事务所提交审计报告并记录[4] - 审计委员会表决形成决议提交董事会审核[4] 事务所改聘 - 原则上不得在年报审计期间改聘，特殊情况需经系列程序[5]