对外投资分类 - 对外投资分短期和长期，短期持有不超一年，长期超一年[9] 审议规则 - 对外投资资产总额占比10%以上等6种情况提交董事会审议[13] - 对外投资资产总额占比50%以上等6种情况董事会审议后提交股东会审议[15] - 控股子公司对外投资先经公司相关层级审议，再按章程提交审议[19] 部门职责 - 总经理统筹、协调和组织对外投资项目分析研究[21] - 董事会秘书向董事会报告项目情况并组织审批程序[21] - 财务部门负责对外投资资金和财务管理[21] - 审计部负责对外投资审计工作并向董事会报告[21] 项目流程 - 投资项目提议人评估可行后编写报告提交总经理[23] - 总经理收到报告后组织经理办公会全面分析评估和论证[20] 实施与监督 - 公司总经理是对外投资实施主要责任人，需定期报告重大投资项目情况[25] - 公司应制订对外投资实施方案，方案及变更需相关层级审查批准[24] - 公司不得用信贷、募集资金进行证券投资，购入有价证券须记公司名下[26] - 公司年末对投资全面检查，对控股子公司定期或专项审计[28] - 控股子公司每月向公司财务管理部门报送财务报表[28] - 公司对外投资转让和回收须经股东会或董事会决策并履行审批程序[30] - 公司在特定情况回收或转让对外投资[31] - 审计部应建立对外投资内部控制监督检查制度并检查[37] 制度实施 - 本制度经股东会审议通过之日起实施，修改由股东会批准，董事会负责解释[43][44][45]