内部控制 - 制度适用于公司及控股子公司[3] - 内部控制涵盖财务报告和信息披露相关业务环节[8] - 公司应建立完善风险评估体系监控各类风险[10] 子公司管理 - 对控股子公司管理控制包括委派人员、督导经营等[13] 关联交易 - 关联交易内部控制遵循诚实信用等原则[16] - 明确划分股东会、董事会对关联交易审批权限[16] - 依法确定并更新关联方名单[16] - 董事会审议关联交易时关联董事须回避表决[16] - 金额3000万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值5%的关联交易应聘请中介审计或评估并提交股东会审议[18] - 不得对交易标的状况不清等情形的关联交易进行审议决定[18] - 公司进行关联交易需以实际增资或受让额与放弃权利涉及金额之和为交易金额[19] - 公司与关联方交易应签订书面协议明确权利义务[21] 对外担保 - 对外担保提交董事会审议需取得出席董事会会议的三分之二以上董事同意[23] - 公司对外担保应遵循合法、审慎、互利、安全原则[23] 募集资金 - 公司对募集资金进行专户存储管理并与开户银行签订协议[27] - 公司应按招股说明书所列资金用途使用募集资金并按项目预算投入[27] - 公司募集资金使用应遵循规范、安全、高效、透明原则[27] 投资 - 公司以自有资金进行衍生产品投资应限定投资规模[30] - 公司重大投资应遵循合法、审慎、安全、有效原则[30] 信息披露 - 公司按相关规定做好信息披露和内部报告工作[33] - 控股子公司应建立信息披露事务管理制度并向董事会秘书和信息披露事务部门报告信息[34] - 董事会秘书需分析判断内部重大信息，按规定履行披露义务[35] - 公司应指定专人跟踪公开承诺事项落实情况并按规定披露[35] 内部审计 - 内部审计部门定期检查公司内部控制缺陷并提出改进建议[37] - 公司应制定内部控制自查制度和年度计划，各部门配合检查[37] - 审计委员会根据内部审计报告对内部控制有效性出具评估意见[38] 评价报告 - 公司应出具年度内部控制评价报告，董事会审议并形成决议[39] - 每年要求会计师事务所对内部控制有效性进行审计或鉴证[39] - 会计师事务所出具非标准报告时，董事会需作出专项说明[40] - 公司应在会计年度结束后四个月内报送并披露内控评价和审计报告[42]