资金往来制度适用范围 - 制度适用于公司与控股股东等关联方资金往来管理，控股子公司参照执行[2] 资金占用类型 - 资金占用分经营性和非经营性，非经营性指无对价提供资金等[2][3] 资金占用禁止规定 - 控股股东等不得通过多种方式侵占公司资金资产[5] - 公司不得多种方式将资金提供给控股股东等使用[5] 责任与监督机制 - 董事长是防止资金占用及清欠工作第一责任人[9] - 财务部定期检查上报非经营性资金往来情况[9] - 内部审计部定期或不定期审计监督资金占用情况[9] - 1/2以上独立董事等有权向监管机构报告并提请召开临时股东会[10][11] 资金清偿规定 - 被占用资金原则上以现金清偿，非现金资产清偿有规定[11] 违规处理措施 - 董事等协助侵占资产，董事会视情节处分或解聘[14] - 公司董事需审慎控制关联方担保债务风险，对违规担保损失担责[15] - 公司或子公司因关联方占用资金致损失，对责任人处分、处罚并追法律责任[16] - 关联方违规占用资金造成不良影响，对责任人处分、处罚，造成损失需赔偿，构成犯罪追究刑责[17] 制度执行与管理 - 制度未尽事宜依国家法规、证监会规定、交易所规则和公司章程执行[18] - 制度与相关规定不一致时，按法规、规定、规则及章程执行[18] - 制度由公司董事会负责制定、解释及修订[19] - 制度自股东会审议通过之日起生效实施，修改亦同[20]