控股子公司定义 - 控股子公司包括全资子公司、股权超50%子公司和有实际控制权参股公司[5] 投资审议标准 - 董事会批准标准：交易资产总额占近一期审计总资产10％以上；交易标的营收占近一年审计营收10％以上且超1000万元等[6] - 股东会审议标准：对外投资资产总额占近一期审计总资产50％以上；对外投资标的营收占近一年审计营收50％以上且超5000万元等[8][9] 交易累计计算 - 连续十二个月“购买或出售资产”交易累计超近一期审计总资产30%，需披露并经股东会三分之二以上表决权通过[10] 投资流程 - 总经理办公会或董事长提意向，经初步论证等环节，超董事会权限提交股东会[12] 交易披露要求 - 达特定标准，交易标的为股权应披露近一年又一期审计财报，审计基准日距股东会不超六个月；为其他资产应披露评估报告，评估基准日距股东会不超一年[13] 投资类型 - 短期投资指持有不超一年能随时变现投资，如股票、债券等[3] - 长期投资指期限超一年不能随时变现或不准备变现投资，如债权、股权投资等[3] 投资决策指标 - 对外投资决策注重现金流量、货币时间价值、投资风险等指标选最优方案[13] 特殊投资类型 - 证券投资含新股配售等；委托理财指委托专业机构理财；期货和衍生品交易有特定标的和基础资产[14] 证券投资审议 - 证券投资总额占近一期审计净资产10%以上且超1000万元，投资前需董事会审议并披露[17] - 证券投资总额占近一期审计净资产50%以上且超5000万元，投资前除披露外还需股东会审议[17] 期货和衍生品交易审议 - 期货和衍生品交易预计动用保证金等占近一期审计净利润50%以上且超500万元，需董事会审议后提交股东会[18] - 期货和衍生品交易预计任一交易日最高合约价值占近一期审计净资产50%以上且超5000万元，需董事会审议后提交股东会[18] 期货和衍生品交易披露 - 期货和衍生品交易已确认损益及浮动亏损金额每达近一年审计归属于公司股东净利润10%且超1000万元，需及时披露[21] 委托理财审议 - 委托理财额度占近一期审计净资产10%以上且超1000万元，投资前需董事会审议并披露[22] - 委托理财额度占近一期审计净资产50%以上且超5000万元，投资前除披露外还需股东会审议[22] 资金使用限制 - 公司只能用自有资金进行证券、期货和衍生品交易，超募补流后12个月内不得进行相关交易[16] 期货和衍生品交易原则 - 公司从事套期保值的期货和衍生品品种应与生产经营相关，不鼓励投机交易[16] 期货和衍生品交易管理 - 公司应针对期货和衍生品设定止损限额，制定应急处理预案[19] 投资监督 - 审计委员会和内部审计部负责对外投资定期审计和检查[26] 投资文件管理 - 战略投资部保管投资文件并建立档案记录[26] 信息披露义务 - 董事会秘书履行对外投资信息披露义务[28] 投资报告 - 投资项目完成后总经理需向董事会、股东会报告[30] 董事会权限 - 董事会可对投资方案重新评估、修改、变更或终止[30] 项目监控 - 内部审计部对项目投资进行全程监控[31] 财务核算 - 财务部对对外投资活动进行财务记录和核算[36] 被投资企业报表报送 - 被投资企业每月向财务部报送财务报表[33] 投资处置 - 对外投资处置需经股东会、董事会决议或董事长决定[35] 投资信息公告 - 董事会秘书负责对外投资信息公告[39]