制度相关 - 制度制定时间为2025年8月[2] - 制度制定依据《公司法》《证券法》等法律法规及公司章程[4] 信息披露义务人 - 公司及相关主体均为信息披露义务人，适用本制度[5] 披露要求 - 应及时披露可能影响股价或投资决策的重大事项[7] - 披露信息应真实、准确、完整，不得有虚假记载等[8] 重大事项披露 - 出现特定情形时应及时披露重大事项，存在不确定性可暂不披露[11] - 应披露反映公司多方面的重大信息，揭示风险和投资价值[12] - 筹划重大事项应分阶段披露进展并提示风险[13] 公告文稿要求 - 公告文稿应重点突出、逻辑清晰、语言浅白[14] - 涉及国家秘密或商业秘密可豁免或暂缓披露[14] 定期报告披露时间 - 公司应在会计年度结束之日起4个月内披露年度报告，2个月内披露半年度报告，1个月内披露季度报告，第一季度报告披露时间不得早于上一年度年度报告[26] 业绩预告 - 公司预计年度经营业绩或财务状况出现净利润为负等6种情形之一，应在会计年度结束之日起1个月内进行业绩预告，半年度和季度业绩出现可选择预告[29] 业绩快报 - 公司预计不能在会计年度结束之日起2个月内披露年度报告，应在2个月内披露业绩快报[38] 修正公告 - 公司预计实际数据与业绩预告或快报披露数据差异幅度达20%以上等情况，应及时披露修正公告[31] 交易披露 - 公司发生的交易（提供担保、提供财务资助除外），交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上应及时披露[34] - 交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入10%以上应及时披露[34] - 交易标的净利润占公司经审计净利润10%以上且超100万元需披露[35] - 交易成交金额占公司经审计净资产10%以上且超1000万元需披露[35] - 一次性签署与日常经营相关合同金额占主营业务收入或总资产50%以上且超1亿元需披露[35] - 与关联法人成交金额超300万元且占经审计净资产绝对值0.5%以上需披露[35] 审计要求 - 公司年度报告财务会计报告应经符合《证券法》规定的会计师事务所审计[28] - 公司财务会计报告被出具非标准审计意见，披露定期报告同时应披露董事会专项说明等文件[28] 定期报告差错处理 - 公司定期报告存在差错或虚假记载，应按规定及时披露[28] 退市风险警示披露 - 公司因《股票上市规则》规定股票被实施退市风险警示，应于会计年度结束之日起1个月内预告全年营业收入等数据[39] 其他披露 - 公司年度净利润或营业收入同比下降50%以上或净利润为负需在年报披露相关信息[42] - 公司申请或被申请破产重整等需及时披露进展事项[43] - 股票交易异常波动公司应于次一交易日披露公告[46] - 股票严重异常波动公司需核查相关事项并披露结果[46] - 相关传闻影响较大公司应及时核实并披露或澄清[47] - 深交所要求核实传闻公司应在期限内核实并披露或澄清[48] - 涉案金额占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上且绝对金额超1000万元的重大诉讼、仲裁需披露[49] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结等情况需披露[51][53] 信息披露管理 - 公司信息披露工作由董事会统一领导和管理，董事会秘书负责具体协调和组织[55] - 公告文稿由证券部草拟，董事会秘书审核，报董事长签发后披露[58] - 定期报告草案由高级管理人员编制，审计委员会事前审核财务信息，董事会审议[60] - 临时报告文稿由证券部草拟，董事会秘书审核并组织披露[62] - 向证券监管部门报送的报告由证券部或指定部门草拟，董事会秘书审核报送[64] 重大信息报告 - 董事、高级管理人员获悉重大信息应第一时间报告董事长并通知董事会秘书[65] - 公司各部门和子公司负责人应第一时间向董事会秘书报告重大信息[65] 其他事项披露 - 公司变更名称、简称、章程等应立即披露[63] 信息流程与责任 - 重大信息文件签署前应知会董事会秘书，特殊情况可事后报送[66] - 未公开信息自重大事件最早发生时点启动内部流程，主管部门汇报，董事会秘书呈报董事长[67] - 公司应报告监管部门文件，包括规章、处分决定、函件等，董事会秘书报告董事长并通报[68] - 公司宣传信息不能超越公告内容，相关文件经董事会秘书审核后发布并备案[68] 责任人与职责 - 董事长是信息披露第一责任人，董事会秘书负责具体事宜，全体董事连带责任[70] - 董事会秘书是与深交所指定联络人，负责多项信息披露事务，证券事务代表协助[71] - 董事保证信息披露真实准确完整，未经授权不得发布未公开信息[72] - 经理层定期或不定期书面报告公司情况，子公司总经理向公司总经理报告[74] - 审计委员会监督董事和高管信息披露行为，发现问题调查并提建议[76] - 董事和高管保证定期和临时报告在规定期限内披露，不委托非规定机构编制审阅[76] 内幕信息管理 - 内幕信息知情人在披露前负有保密义务，不得公开或买卖公司证券及其衍生品种[78] - 董事会应控制信息知情者范围，开展内幕信息知情人登记和报送工作[78] - 信息难以保密等情况时公司应立即披露相关信息[78] 文件保存 - 信息披露相关文件及资料保存期限至少为十年[78] - 董事等应保存履行信息披露职责的记录等资料[78] 责任追究 - 董事、高管对信息披露负责，部分人员对临时报告和财务报告承担主要责任[80] - 失职导致信息披露违规的责任人将被处分并可能被要求赔偿[80] - 部门或下属公司信息披露问题相关责任人可能被处罚[80] - 信息披露违规被监管部门处理时董事会应检查并更正[81] - 公司应向监管部门报告违规人员责任追究等情况[81]