担保审批权限 - 公司董事会决定对外担保单项或累计金额不得超《公司章程》授权范围，超权限报股东会批准[9] - 须股东会审批的对外担保有六种情形[9] - 股东会审议一年内超最近一期经审计总资产30%担保事项须三分之二以上表决权通过[9] - 股东会审议为关联方担保议案关联股东不得参与表决，半数以上通过[11] 担保申请与管理 - 被担保人申请担保需提供营业执照、三年审计报告等资料[15] - 财务部门负责担保具体事务和资信调查，法务协助并负责法律工作[16][17] - 担保项目评审后报分管领导审定，再提交审批，利害关系人回避表决[19] 担保后续管理 - 指派专人关注被担保人情况，发现重大事项及时报告[21] - 发现恶意串通请求确认担保合同无效[22] - 担保展期重新履行审批和披露义务[22] 担保文件管理 - 担保合同明确债权范围等并合规[24] - 财务部门收集归档担保文件，半年检查清理一次[24][25] - 办理担保业务后一周内向董事会书面报告[25] 信息披露与责任追究 - 被担保人到期十五个工作日未还款及时披露[27] - 档案管理与担保同步并定期核对[30] - 未按制度执行造成损害追究责任[32] - 本制度经董事会通过后实施[36]