审计部门职责 - 审计部对各机构、子公司等内控和财务信息检查监督[10] - 审计部协助建立健全反舞弊机制，重大问题报审计委员会[10] - 审计部以业务环节为基础开展审计，涵盖多业务环节[13] 审计报告提交 - 审计部至少每季度向审计委员会报告工作一次[10] - 审计部每年至少向董事会或审计委员会提交一次内部审计报告[10] - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[15] - 审计部至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[22] 审计计划安排 - 审计部在会计年度结束前两个月提交下一年度内部审计工作计划[10] - 年度审计计划经审计委员会主任批准后实施[26] 审计检查频率 - 审计委员会督导内部审计部门至少每半年对重大事件和资金往来检查一次[11] 复审流程 - 被审计单位对报告结论有异议，10天内向审计委员会提复审申请[33] - 审计委员会主任10日内对复审申请作决定[33] - 同意复审，复审小组30日内进行复审[33] 资料保存与报告披露 - 内部审计相关资料保存不少于10年[36] - 内部控制评价报告经审计委员会成员过半数同意后提交董事会审议[38] - 公司披露年度报告时，在符合条件媒体披露内控评价报告和审计报告[38][40] 奖惩措施 - 对有突出贡献人员给予表扬或奖励[42] - 对阻挠审计行为责任人给予必要处分[42] 制度相关 - 工作制度由董事会制订修改，自决议通过日施行[44] - 工作制度由董事会负责解释[45] - 制度与法律法规及章程不一致，以后者为准[44]