审批规则 - 开展套期保值业务，预计动用交易保证金和权利金上限占最近一期经审计净利润50%以上且绝对金额超500万元人民币时，需董事会审批后提交股东会审议[9] - 开展套期保值业务，预计任一交易日持有的最高合约价值占最近一期经审计净资产50%以上且绝对金额超5000万元人民币时，需董事会审批后提交股东会审议[9] - 若难以对每次期货期权和衍生品交易履行程序和披露义务，可对未来十二个月内交易范围、额度及期限合理预计并审议，额度使用期限不超十二个月，任一时点金额不超已审议额度[10] 组织架构 - 董事会和股东会是套期保值业务决策和审批机构，工作小组在批准范围内开展业务[9] - 工作小组由董事长、财务总监、财务副总监、采购部总监组成，董事长任负责人[5] 监督管理 - 内部审计部负责套期保值业务审计监督，董事会审计委员会审查必要性、可行性及风险控制情况[6] - 证券部负责套期保值业务信息披露工作[7] 业务流程 - 与金融机构订立业务合同由法定代表人或授权人员签署，交易操作实行授权管理[12] - 业务人员根据批准方案下达交易指令，交易结束后次日交成交明细等资料归档[20][21] - 财务核算人员审核单据无误并经财务总监同意后账务处理，每月末与金融机构核对保证金余额[23] 风险管理 - 内部审计部遇特定情况应立即向董事长报告[20] - 工作小组分析风险并经董事长批准后执行处理决定[21] - 严格安排和使用业务人员并加强培训[21] - 配备符合要求的系统和设备[21] - 工作小组成员定期向组长报告头寸情况[23] - 财务部专人对账并报送套期保值业务报表[23] - 遇重大变化应及时报告并平仓或锁仓[25] - 不可抗力损失按相关规定处理[25] - 交易异常时启用备用设备或委托交易[25] 档案管理 - 套期保值业务档案由财务部存档不少于十年[27]