内部审计制度适用范围 - 适用于公司本部及下属子公司[3] 报告与计划 - 内部审计部门至少每季度向董事会或审计委员会报告一次，每年提交一次内部审计报告[10] - 内部审计计划于每年年底编制，报审计委员会批准后实施，必要时可修改补充[14] 审计流程 - 实施审计前3日送达审计通知书，特殊业务实施时送达[15] - 被审计单位10日内对审计报告征求意见稿提书面意见，否则视同无异议[17] 工作提交时间 - 内部审计机构次年一季度内向审计委员会提交年度工作报告[18] 审计委员会职责 - 指导和监督内部审计制度建立与实施，审阅年度计划等[8] 内部审计部门工作 - 对公司内部控制、财务收支等进行审计评估[10] 内部审计机构权限 - 有参加会议、调查取证等主要权限[12] 审计报告要求 - 应客观、完整、清晰、及时且具建设性[18] 档案管理 - 审计报告批准后1个月内整理立卷并备份电子数据[19] - 年度档案次年4月底前整理立卷[19] - 审计档案借阅一般限内部，其他部门借阅需分管领导批准[19] 奖惩措施 - 对执行制度成绩显著单位和个人，审计机构提表扬和奖励建议[21] - 被审计单位和个人5种违规行为，公司给予行政处分或提交有关部门处理[21][22][27] - 审计工作人员4种违规行为，给予行政处分[27] 制度相关 - 未尽事宜按国家法律等规定执行，抵触时修订报董事会审议通过[23] - 制度解释权归属公司董事会[24] - 制度经董事会审议批准后生效施行，修改亦同[25] - 制度于2025年8月由天津市依依卫生用品股份有限公司发布[26]