投资分类 - 短期投资指持有不超一年可随时变现的投资[4] - 长期股权投资指一年内外不能或不准备随时变现的投资[4] 投资审批 - 董事会审批涉及资产总额占最近一期经审计总资产10%以上等6类对外投资事项[6] - 单项或全年累计超董事会权限交易，经审议后报股东会批准，累计达最近一期经审计总资产30％需特殊处理[7] - 除特定投资交易外，其他对外投资事宜由董事会授权董事长或经理审议批准[7] - 子公司不得自行决定对外投资[8] 决策机构与流程 - 股东会、董事会为对外投资决策机构，董事会负责统筹等，投资并购部负责信息收集等[10] - 投资并购部初步评估项目提建议，经初审、可行性分析等按权限审批[12] 投资管理 - 证券投资执行联合控制制度，委托理财选专业机构并签合同，指派专人跟踪[13] - 对外投资实行预算管理，预算调整需有权机构批准[13] - 子公司在公司规划框架下制定自身规划，拟对外投资上报并按程序审批[15] 子公司运营 - 公司对外投资组建合作、合资公司及子公司，应派出董事、监事参与运营决策[17] - 子公司会计核算和财务管理应遵循公司财务会计制度[19] - 新建子公司应每月向公司财务部和审计部报送财务会计报表[19] 子公司报告事项 - 收购、出售资产金额超过子公司最近一个会计年度账面总资产20%需报告董事会[22] - 金额超过人民币100万元的诉讼、仲裁事项需报告董事会[22] - 累计经营性或非经营性亏损超过子公司注册资本的10%需报告董事会[22] - 遭受损失超过子公司最近一个会计年度账目净资产的5%需报告董事会[22] - 金额超过人民币5万元的行政处罚需报告董事会[22] 制度生效与解释 - 本制度由股东会审议通过后生效[24] - 股东会授权董事会对本制度进行修改和解释[24]