治理与内控 - 公司制订审计委员会年报工作规程完善治理结构加强内控[2] - 审计委员会应评价公司内部控制并形成评估报告提交董事会[9] 审计流程 - 审计委员会协商确定年报审计时间督促提交报告[3] - 年审前后审计委员会需审阅财报并表决提交董事会[4][5][6] 会计师事务所 - 续聘或改聘需经董事会审核和股东会决议[4] - 原则上年报审计期间不得改聘，改聘需多环节决议并披露[8] 保密与生效 - 年度报告编制和审议期间审计委员会委员负有保密义务[5] - 本规程自董事会审议通过生效，原规程废止[6]