担保审议规则 - 对外担保总额超最近一期经审计净资产50%后提供的担保须经董事会审议后提交股东会审议[7] - 对外担保总额超最近一期经审计总资产30%后提供的担保须经董事会审议后提交股东会审议[7] - 按担保金额连续十二个月累计计算原则，超最近一期经审计总资产30%的担保须经董事会审议后提交股东会审议[7] - 为资产负债率超70%的担保对象提供的担保须经董事会审议后提交股东会审议[7] - 单笔担保额超最近一期经审计净资产10%的担保须经董事会审议后提交股东会审议[7] - 对股东、实际控制人及其关联方提供的担保须经董事会审议后提交股东会审议[7] 审议表决要求 - 董事会审议为股东、实际控制人及其关联方担保事项时，需全体非关联董事过半数且出席董事会会议的非关联董事三分之二以上审议同意[8] - 应由股东会审批的担保事项，一般需出席股东会的股东所持有效表决权过半数通过；第八条第（三）项需三分之二以上通过[12] 担保流程规定 - 被担保人应在审议对外担保的董事会会议召开前15个工作日向公司财务部提交担保申请书及附件[10] - 财务部应在被担保人债务到期前15日了解债务偿还财务安排，到期不还应及时报告并采取措施[18] 监督与披露 - 董事会需对公司全部担保行为核查并披露结果[19] - 审计委员会应关注担保情况并监督内控[19] - 公司应履行对外担保信息披露义务[19] - 公司需向注册会计师如实提供全部对外担保事项[22] 责任与制度 - 全体董事对违规或失当对外担保损失承担连带责任[22] - 越权审批或怠于履职致损将追究法律责任[22] - 制度未尽事宜按相关规定执行[24] - 制度自股东会审议通过生效，修改亦同[24] - 制度由公司董事会负责解释[24] - 制度涉及公司为江苏艾森半导体材料股份有限公司，时间为2025年8月[25]