信息汇报 - 会计年度结束后30日内，管理层向独立董事及审计委员会汇报重大事项[2] - 会计年度结束后30日内，财务总监汇报财务状况和经营成果[3] 审计流程 - 审计委员会在注册会计师进场前审阅报表、沟通评估并形成记录[4] - 督促事务所按时提交报告并记录情况[4] - 注册会计师出意见前后安排沟通[5] 交易限制与小组设立 - 年报披露前相关人员不得买卖股票[8] - 审计委员会可成立工作小组并授权[8] 制度说明 - 制度由董事会解释修订，审议通过生效[9][10]