审计委员会构成 - 成员3名，含2名独立董事[5] - 委员由董事长等提名[7] - 设主任委员1人，由独立董事且会计专业人士担任[7] 审计委员会职责 - 审核公司财务信息及其披露等，事项需成员过半数同意提交董事会[9] - 督导内部审计部门至少半年检查重大事件实施情况一次[14] - 审核公司财务会计报告并提意见[17] - 与会计师事务所协商确定年度财务报告审计时间安排[21] - 向董事会提交会计师事务所审计总结报告和续聘或改聘决议[22] 审计委员会会议 - 每季度至少召开一次，可开临时会议[26] - 会议通知与资料提前3日送达，资料保存至少十年[26] - 2/3以上委员出席方可举行，决议全体委员过半数通过[26] - 委员可书面委托表决，未出席未委托视为放弃[29] 其他 - 公司在年报披露审计委员会履职情况，董事会未采纳意见需说明理由[27] - 发现董事、高管违规应通报或报告并披露，可报监管机构[19] - 董事、高管指出财报问题，董事会应报告并披露[21] - 下设审计工作小组提供财务报告等资料[23] - 会议决议书面报送董事会，出席人员保密[30] - 规则自董事会审议通过施行，由董事会解释修改[36][37]