审计委员会构成 - 由3名董事组成，含2名独立董事，至少1名会计专业独立董事[4] 审计委员会职责 - 审核财务信息及披露，监督评估内外部审计和内控工作[2] - 监督指导内部审计，审计部向其报告工作[10] - 监督指导审计部每半年检查重大事件和资金往来[11] - 对受聘外部审计履职情况评估并提交报告[9] - 对内控有效性出具评估意见并报告董事会[12] - 督促内控重大缺陷整改与内部追责[12] - 检查财务，监督董事和高管行为[12] 决策流程 - 财务报告等事项经审计委员会过半数同意提交董事会[7] 违规处理 - 发现董事、高管违规可通报或报告，提解任建议[13] 临时股东会 - 董事会10日内反馈审计委员会召开提议，同意后5日内发通知[14] - 临时股东会在提议后2个月内召开[14] 诉讼相关 - 接受特定股东请求可诉讼，未处理股东可自行诉讼[15] 会议规则 - 每季度至少开1次会，2/3以上成员出席方可举行[17] - 会前3日通知并提供资料[17] 资料保存 - 会议记录等资料由董事会秘书保存至少10年[18] 细则生效 - 工作细则董事会通过生效，原细则废止[20]