组织架构 - 公司应在董事会下设立审计委员会并制定工作细则披露[6] - 公司应在审计委员会下设立内审部门独立开展审计工作[6] - 内审部门设负责人一名，由审计委员会提名，董事会任免[6] 工作安排 - 内审部门每季度向审计委员会报告工作，含计划执行及问题[8] - 内审部门每半年检查公司与关联人资金往来情况[8] - 内审部门每季度至少检查一次货币资金内控制度[8] - 内审部门至少每年向董事会提交一次内部控制评价报告[11] 工作流程 - 实施审计前提前3日通知被审计单位[13] - 被审计单位10日内送交审计报告书面意见[13] - 被审单位15日内可对审计意见提异议[14] 档案管理 - 审计部年度结束后6个月内送交审计档案[14] - 审计工作底稿和季度财务审计报告保管5年[14] - 其他审计工作报告保管10年[14] 报告提交 - 内部控制评价报告经审计委员会半数同意提交董事会[16] - 公司年度报告披露时披露内部控制自我评价报告[17] 制度管理 - 本制度由公司董事会负责制定、解释与修订[22] - 本制度自董事会审议通过之日起生效[22]