人员管理 - 审计部专职内审人员不少于2人[8] - 内审人员转岗半年内不得参与原经办业务审计[8] - 内审人员每年应参加后继教育和培训[10] - 内审人员应具备专业知识等能力并遵守职业道德[8][9] 报告与计划 - 审计部每季度向审计委员会报告内审情况[12] - 每年结束后提交内部审计工作报告[12] - 每年第四季度拟定下一年度内审计划并审批实施[21] 审计程序 - 一般审计提前3日发通知书，特殊业务可灵活处理[30] - 审计工作包括审前准备等程序，必要时增加后续审计[21] - 审计计划阶段要了解情况并制定详细方案[29] - 实施阶段可采取多种形式和方法[21][23] - 现场审计结束后拟定初稿并征求意见[23] 权限与奖惩 - 审计部有开展内审等多项权限[16][17] - 可对合规效益行为提奖励建议[30] - 可对提供线索人员提表彰或奖励建议[30] - 可对违规单位和人员提请责任追究等[30] 其他规定 - 内部审计保持独立性，不与财务部门合署办公[8] - 内审资料保存至少10年[28] - 审计部建立质量控制政策和程序[24] - 制度按法律法规和章程执行，董事会解释并审议生效[33][34][35]