审计制度 - 公司制定内部审计工作制度规范审计工作[2] - 制度由公司董事会负责解释并自通过之日起实施[35] 组织架构 - 董事会下设审计委员会，设审计监察部负责内部审计[6] - 审计监察部负责人由审计委员会提名，董事会任免[7] 报告机制 - 审计监察部至少每季度向审计委员会报告一次，每年提交内部审计工作报告[11] - 审计监察部至少每半年检查重大事件实施及大额资金往来并提交报告[20] 资料管理 - 内部审计工作报告等资料保存时间不得低于10年[13] 审计权限 - 审计监察部可要求被审计单位报送资料并审核检查[14] - 对严重违法违规等行为可作出临时制止决定[15] 审计流程 - 审计监察部应编制年度审计计划，报董事会审计委员会批准后实施[17] - 内部审计工作按确定项目等程序开展[18] 披露要求 - 公司应在披露年度报告时披露内部控制评价报告和审计报告[21] 审计内容 - 对重要对外投资等事项审计关注审批等内容[22][23] - 对重要关联交易审计关注关联方名单等内容[24] - 在业绩快报披露前审计关注准则遵守等内容[27] - 审查信息披露制度关注制度制定等内容[27] 责任划分 - 审计不实由审计监察部担责，管理不善由被审计单位担责[30] 人员处理 - 对未依规审计等情形相关责任人员处理，涉嫌违法犯罪移送国家机关[32] 激励保护 - 公司建立审计监察部及人员激励与约束机制[32] - 内部审计人员履职受威胁公司采取保护措施并处理相关人员[32] 其他规定 - 制度未尽事宜依国家法律法规和《公司章程》执行[34] - 制度与国家后续法规抵触时依规定执行[34]