交易审议规则 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等7种情况，应经董事会审议后提交股东会审议并披露[4][5] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等6种情况，应经董事会审议并披露[5] - 公司“购买或者出售资产”投资，累计计算达到最近一期经审计总资产30％，需提交股东会且经出席会议股东所持表决权三分之二以上通过[8] 委托理财规则 - 委托理财额度占公司最近一期经审计净资产10%以上且超一千万元，投资前需董事会审议并披露[8] - 委托理财额度占公司最近一期经审计净资产50%以上且超五千万元，需提交股东会审议[8] 交易金额计算 - 公司发生交易涉及或有对价，以预计最高金额作为成交金额[10] - 公司分期实施对外投资交易，以协议约定全部金额为准[10] 部门职责 - 公司总经理为对外投资实施主要责任人，负责项目实施的人、财、物管理并汇报进展[13] - 公司财务管理中心负责对外投资项目效益评估、筹措资金和办理出资手续[13] - 公司审计监察部负责对对外投资进行定期审计[13] - 公司法律事务部门负责对外投资项目协议等的法律审核[13] 投资流程 - 投资项目需先初步评估，初审通过后调研论证并编制可行性研究报告，再按审批权限审批[15] 子公司管理 - 公司对外投资组建合作、合资或控股子公司，需派出相关人员参与和监督运营决策[17] - 控股子公司重大事项如购买出售资产等应及时报告董事会秘书[25] 投资处理 - 出现经营期满、破产等情况公司可收回对外投资，投资背离经营方向等情况可转让对外投资[20] 财务核算与检查 - 公司财务管理中心对对外投资项目全面财务记录和核算，按月获取控股子公司财务报告[22] - 公司年末对投资项目全面检查，对控股子公司定期或专项审计[23]