内部审计机构 - 公司设立内部审计机构监督业务活动[2] 审计报告流程 - 内部审计人员收集资料撰写审计报告初稿[20] - 被审计公司或部门需反馈审计结论执行情况[22] 审计计划与执行 - 董事会审计委员会拟订审计计划并下发通知单[14] - 内部审计部至少每季度向审计委员会报告工作[7] - 内部审计部每季度至少检查一次货币资金内控制度[8] 审计涵盖范围 - 内部审计涵盖销售与收款等多个业务环节[9] 审计种类与方式 - 内部审计包括例行和专项审计等种类[11] - 内部审计方式有报送、就地和线上即时审计[12] 后续审计 - 董事会审计委员会有权对主要项目进行后续审计[23]