子公司定义 - 全资子公司指公司持股比例为100%的公司，控股子公司指公司持股比例超50%或能实际控制的公司[2] 人事管理 - 公司向子公司委派或推荐人员需经董事长审核批准[6] 决议与审批 - 子公司作出决议后需报送公司董事会办公室和董事会秘书备案，达审议标准需履行审批程序[8] - 子公司重大事项权限范围应符合《公司章程》，超权限须经公司董事会或股东会审议批准[10] 利润分配 - 子公司利润分配和弥补亏损方案经子公司董事会或股东会批准后实施[10] 财务管理 - 子公司应遵守公司统一财务管理政策，财务运作由公司财务部管理[12] - 子公司应按要求及时编制财务报告报送公司财务部门[12] - 子公司应向公司报告重大业务、财务等信息，未公开前需保密[14] 审计监督 - 公司审计部定期或不定期对子公司审计，子公司应配合[18] - 经公司董事会批准的审计意见书和决定，子公司须执行[18] 人力资源 - 子公司需建立符合自身实际的人力资源制度[1] - 子公司应制订绩效考核与薪酬管理制度并报备[1] - 子公司应在每个会计年度结束后考核高级管理人员并奖惩[1] - 子公司董监高履职不当公司有权要求处罚[1] 制度相关 - 制度未尽事宜或冲突以法律法规等规定为准[3] - 制度与《公司章程》不一致以《公司章程》为准[3] - 制度解释权和修订权属公司董事会[3] - 制度自董事会审议通过之日起生效[3]