内部审计机构设置 - 公司设立监察审计部作为内部审计机构，对董事会负责，向审计委员会报告工作[5][6] 人员要求 - 内部审计人员应具备审计、会计等相关专业理论知识和专业能力[6] 审计委员会职责 - 董事会审计委员会监督及评估内部审计工作，需履行指导制度建立等六项职责[9][10] 工作汇报 - 内部审计机构至少每季度向董事会审计委员会报告一次工作，每年提交内部审计工作报告[11] 计划与报告提交时间 - 内部审计机构应在每个会计年度结束前两个月提交次一年度工作计划，结束后两个月提交年度报告[12][13] 资料保存 - 内部审计工作资料保存时间不少于十年[14] 评价报告提交 - 内部审计机构至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[18] 检查工作 - 董事会审计委员会应督导内部审计机构至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来情况进行检查[18] 资金审计 - 内部审计机构至少每半年对募集资金存放与使用情况审计一次[22] 内控评价报告 - 公司根据内部审计机构、审计委员会相关报告出具年度内部控制评价报告[26] 绩效考核 - 公司将内部控制制度执行情况作为绩效考核重要指标之一[30] 缺陷整改 - 内部审计机构发现内控缺陷，督促责任部门制定整改措施和时间并后续审查[19] 内控评估 - 董事会审计委员会根据内审报告对公司内控有效性出具评估意见并报告董事会[19] 及时审计事项 - 重要对外投资、购买和出售资产等事项发生后，内部审计机构及时审计[19][20] 业绩快报审计 - 业绩快报对外披露前，内部审计机构对其进行审计[22] 信息披露审查 - 内部审计机构审查信息披露事务管理制度建立和实施情况[23] 事务所核实 - 会计师事务所对公司内控评价报告核实评价，非标准审计报告时董事会专项说明[27][28] 处分建议 - 内部审计机构对违规部门和个人提处分建议，内审人员违规董事会处分[30][31]