业务规则 - 套期保值业务须在境内期货市场进行，不得投机套利，对象限于与生产经营相关品种，数量不超现货交易[2] - 开展套期保值业务须经董事会或股东会审批，特定条件需提交股东会审议[9] 组织架构 - 套期保值业务由领导小组主管，涉及投资部、财务管理中心、审计部等多部门[5] 审议标准 - 预计动用交易保证金和权利金上限占公司最近一期经审计净利润50%以上且超500万元人民币，需股东会审议[10] - 预计任一交易日持有的最高合约价值占公司最近一期经审计净资产50%以上且超5000万元人民币，需股东会审议[10] 业务流程 - 投资部提方案、领导小组决策、董事会等审批、总经理下达指令、交易员下单[20] - 交易员操作、总经理审批、财务部调拨并备案[21] 移仓管理 - 投资部在合约到期前合理时间内移仓，移仓需审批和财务部备案[14] 交易审核 - 每次交易结束后，交易员传成交单审核，不符方案须报告合规主管[23] 风险管理 - 公司设置风险管理员岗位，负责审核方案合规性、核查交易行为等[27] - 期货和衍生品交易或套期保值业务已确认损益及浮动亏损金额加总后，每达到公司最近一年经审计的归属于上市公司股东净利润的10%且绝对金额超过1000万元人民币，交易员应报告并开会讨论[19] 档案保存 - 套期保值交易原始资料、结算资料等业务档案保存至少5年[23] - 套期保值业务开户文件、授权文件等档案保存至少10年[23] 信息报告 - 交易员每日向投资部负责人报告新建、计划建仓及平仓头寸和市场信息[21] - 会计核算员每日向财务总监等报告汇总持仓、结算盈亏和保证金使用状况[21] - 审计部定期向审计委员会及总经理或其授权人报告金属业务风险控制评价和监督执行情况[21] 业务开户 - 公司法定代表人或授权人员与产品公司签订套期保值业务经纪合同并开户[17] 业务量控制 - 套期保值领导小组按实际生产能力确定和控制当期套期保值量，不超董事会授权范围[17] 异常处理 - 市场价格波动大或异常时，交易员报告主管和管理员，异常时主管和管理员报告总经理或授权人及领导小组[17] - 发生特定情况，风险管理员立即向公司总经理或授权人报告[17]