投资决策 - 单项500万以内一般投资项目由总经理办公会决定[7] - 单项500万以上且低于最近一期经审计总资产50%重大投资项目由总经办审核后报董事会决定[7] - 单项超最近一期经审计总资产50%项目由股东会决定[7] 投资评审 - 重大投资项目需组织不少于三人专家分析论证[10] - 投资收益率低于行业平均水平实行项目否决制[10] - 净资产收益率低于行业平均水平实行项目否决制[10] 投资文件 - 投资项目建议书应包含投资目的等内容[14] - 可行性研究报告应包含投资项目综述等内容[14] 合同管理 - 企业应建立合同、协议会审制度，审核关注多方面[17] 投资实施 - 公司总经理为对外投资实施主要责任人，变更方案需重新审批[19] 信息通报 - 派出人员至少每季度书面通报被投资单位重大事项[20] 财务分析 - 财务部每月取得被投资单位财务报告分析状况[20] - 子公司每月向公司财务部报送财务会计报表[21] 资金管理 - 投出资金实行专户管理，缴纳出资后需验资[21] 付款管理 - 财务部门可拒绝未按合同履约等业务的付款[21] 财务监督 - 公司向子公司委派财务总监监督财务状况[22] 审计盘点 - 审计内控部对子公司进行审计和投资资产盘点[22] 投资处置 - 特定情况公司可收回或核销、转让对外投资[24] - 投资转让按规定办理，处置时审核资料等[25]