审计委员会构成 - 成员由3名董事组成，独立董事应过半数，至少1名独立董事为专业会计人士[5] - 成员由董事长、1/2以上独立董事或全体董事的1/3提名，董事会选举产生[5] - 设召集人1名，由独立董事中的会计专业人士担任，董事会选举产生[6] 会议相关 - 每季度至少召开一次定期会议，2名及以上成员提议或召集人认为必要时可开临时会议[18] - 会议召开前3天通知全体成员，特殊情况经全体成员同意可豁免通知期限要求[18] - 会议应由2/3以上成员出席方可举行[21] - 会议作出决议须经全体成员过半数通过[21] - 会议记录保存期限不低于十年[22] 职责与权限 - 监督及评估内外部审计工作，提议聘请或更换外部审计机构[8] - 审核公司财务信息及其披露，监督及评估公司内部控制[8] - 下列事项经全体成员过半数同意后提交董事会审议：披露财务会计报告等、聘用或解聘会计师事务所等[9] 其他 - 决策前期准备工作由相关部门负责，提供公司相关财务报告等书面资料[15] - 成员连续2次不出席会议视为不能适当履职，董事会可撤销其职务[20]