审计委员会组成 - 由三名董事组成，独立董事应过半数，至少一名为会计专业人士[4] - 设主任委员一名，由独立董事中会计专业人士担任[5] 审计委员会任期 - 任期与董事会一致，委员任期届满可连选连任[5] 审计委员会职责 - 审核公司定期报告并提出书面意见，检查公司财务等[7] - 审阅财务报告，关注重大会计和审计问题[9] - 督导内部审计部门至少每半年对重大事件实施情况等进行检查[11] 审议流程 - 披露财务报告等事项需经全体成员过半数同意后提交董事会审议[8] 工作条件与配合 - 公司应为审计委员会提供必要工作条件，管理层及相关部门需配合[10] 会议相关 - 每季度至少召开一次会议，两名以上成员提议可召开临时会议[16] - 会议应由三分之二以上的委员出席方可举行[16] - 会议记录保存十年[18] - 委员连续两次不出席会议视为不能履职，董事会可免其职务[17] - 会议表决须全体委员过半数通过方有效[17] - 可聘请中介机构提供专业意见，费用由公司承担[17] - 审计工作组成员可列席，必要时可邀请董事、高管列席[17] - 会议应制作记录，出席委员和记录人员需签名[18] - 通过的议案及表决结果应以书面形式报董事会[18] - 出席委员对会议所议事项有保密义务[18] 实施细则 - 自董事会决议通过之日起实施[20] - 解释权归属公司董事会[21]