审批标准 - 股东会审批交易资产总额占近一期经审计总资产50%以上等多项指标[6] - 董事会审批交易资产总额占近一期经审计总资产10%以上等多项指标[8][9] - 总经理审批单笔或年度累计不超近一期经审计净资产10%（不含）的交易[11] - 连续十二个月内累计交易超近一期经审计总资产30%需股东会审议且2/3以上表决权通过[11] - 期货和衍生品交易预计动用保证金等占近一期经审计净利润50%以上且超500万元需股东会审议[14] - 期货和衍生品交易预计任一交易日最高合约价值占近一期经审计净资产50%以上且超5000万元需股东会审议[14] 交易要求 - 交易标的为公司股权需聘请会计师事务所审计，审计截止日距股东会召开日不超六个月[12] - 交易标的为非现金资产需聘请评估机构评估，评估基准日距股东会召开日不超一年[12] 理财与投资 - 委托理财额度使用期限不超12个月，任一时点交易金额不超委托理财额度[13] - 对外投资项目变更需重新履行审批程序[9] - 短期投资需总经理办公室预选，财务部门提供资金流量，按审批权限实施[20] - 证券投资执行联合控制制度，至少两人共同控制[24] - 长期投资由总经理办公室初步评估，经董事会初审、调研论证后报董事会审批[22][23] 实施与管理 - 已批准的对外投资项目由董事会授权相关部门实施，经营管理班子监督[24][25] - 公司可在特定情况收回或转让对外投资，转让按相关法律规定办理[30][32] - 公司向合并报表范围外合作、合资公司及子公司派出董事、监事等人员[35] 财务核算与监督 - 公司财务部门对对外投资全面记录核算，年末对长、短期投资全面检查[37][38] - 投资资产由内部审计人员等定期盘点核对，确认账实一致[38] 制度生效 - 本制度由董事会制定，自股东会审议通过之日起生效实施[40]