内部控制制度修订 - 公司内部控制制度于2025年8月22日经第六届董事会第二次会议审议通过修订[2] 内部控制职责分工 - 董事会全面负责内部控制制度的制定、实施和完善[4] - 审计委员会负责监督内部控制制度的建立与执行[4] - 管理层负责经营环节内部控制制度体系的建立、完善与执行[5] 内部控制原则与范围 - 公司建立与实施内部控制应遵循全面性、重要性等五项原则[5] - 内部控制涵盖经营管理各层级、方面和业务环节[7] - 内部控制活动应涵盖销售与收款等所有营运环节[9] 重点控制活动 - 重点加强对子公司管理控制及关联交易等活动的控制[9] - 建立完整的风险评估体系监控各类风险[9] - 建立健全独立的财务核算体系和内部审计部门[10] 关联交易管理 - 关联交易应经全体独立董事过半数同意后提交董事会审议，独立董事可独立聘请中介机构审计等[16] - 独立董事至少每季度查阅一次公司与关联方资金往来情况[17] 对外担保管理 - 公司制定《对外担保管理办法》明确担保权限等内容[20] - 未经董事会或股东会审议通过，公司不得提供担保[20] - 独立董事必要时可聘请会计师事务所核查公司累计和当期对外担保情况[21] 募集资金管理 - 内部审计部门至少每季度对募集资金存放、管理与使用情况检查一次[24] - 独立董事应监督募集资金使用情况，可聘请会计师事务所专项审核[25] - 董事会每半年度全面核查募集资金投资项目进展情况并出具专项报告[25] - 公司制定《募集资金管理办法》明确募集资金相关内容[24] 子公司内控评价 - 公司应对子公司内控制度实施及检查监督工作进行评价[13] 重大投资管理 - 重大投资应遵循合法、审慎、安全、有效原则，控制风险、注重效益[27] - 重大投资需按规定权限和程序审批，由相关部门研究评估并监督执行[27] - 进行衍生产品、证券投资等需制定决策程序、报告制度和监控措施，限定投资规模[28] - 委托理财应选合格专业理财机构，董事会指派专人跟踪[26][27] - 董事会应定期了解重大投资项目进展和效益，出现问题查明原因并追责[29] 重大信息披露 - 重大信息报告责任人需及时报告，董事会秘书负责分析判断并披露[31] 安全生产管理 - 公司建立安全生产管理制度、责任制和考核制度，定期检查并签订责任书[34] 内部审计监督 - 内部审计部门负责监督检查内部控制，至少每季度向董事会或审计委员会报告[37] - 制定内部控制自查制度和计划，内部审计部门每年提交报告并督促整改[38] 评价与报告 - 公司出具年度内部控制评价报告，董事会对自我评价报告形成决议[40] - 董事会需针对特定鉴证报告审核意见涉及事项做专项说明[42] 绩效考核与责任追究 - 公司将内控执行情况作为绩效考核重要指标[42] - 建立责任追究机制查处违规责任人[42] 信息披露 - 公司应在年报披露时披露内控评价和审计报告[42] 制度执行与解释 - 制度未尽事宜按国家法规和章程规定执行[44] - 制度与后续法规抵触时以后者为准[44] - 制度由公司董事会负责解释[44] - 制度自董事会审议通过之日起执行[44]