人员与会议安排 - 审计部应配备不少于二人的专职审计人员[4] - 董事会或其专门委员会至少每季度召开一次会议审议内审计划和报告[4] - 专门委员会至少每季度向董事会报告一次内审工作情况[4] 报告与计划提交 - 审计部至少每季度向董事会或其专门委员会报告一次内审计划执行情况和问题[10] - 审计部在每个会计年度结束前二个月提交次一年度内审工作计划[10] - 审计部在每个会计年度结束后二个月提交年度内审工作报告[10] - 审计部至少每年向董事会或其专门委员会提交一次内部控制评价报告[12] 审计工作频率 - 审计部至少每季度查阅一次公司与关联人资金往来情况[10] - 审计部负责人适时安排内部控制后续审查工作并纳入年度内审计划[12] - 审计部在重要对外投资事项发生后及时进行审计[12] - 审计部至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[15] 审计程序与时间要求 - 实施审计前5个工作日向被审计单位送达审计通知书[19] - 被审计单位有异议需在3天内将书面意见送交审计部[19] 审计关注内容 - 审计部对购买和出售资产关注审批程序、合同履行等内容[14] - 审计部对对外担保事项关注审批程序、担保风险等内容[14] - 审计部对关联交易事项关注关联人名单、定价公允等内容[14] - 审计部对募集资金使用情况关注存放管理、投资计划等内容[16] - 审计部对业绩快报关注会计准则、会计政策等内容[16] - 审计部审查信息披露事务管理制度关注制度制定、信息范围等内容[16] 审计工作程序 - 内部审计工作程序包括拟定计划、实施审计、报告审定等步骤[19]