关联交易界定 - 持有公司5%以上股份的法人、一致行动人或自然人为关联人[5,7] 关联交易审批 - 与关联法人交易超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值5％以上，提交股东会审议[12] - 与关联自然人成交超30万元，或与关联法人交易300 - 3000万元且占比0.5％ - 5%，董事会审批[12] - 与关联人交易低于300万元或低于占比0.5％，董事长审批并报董事会备案[13,14] 关联交易担保 - 为关联人或持股5％以下股东提供担保，董事会审议通过后披露并提交股东会，相关股东回避表决[17] 关联交易表决 - 董事会审议关联交易，关联董事回避表决，非关联董事过半数通过，不足三人提交股东会[17] - 审议需独立董事事前认可的关联交易，应取得全体独立董事半数以上同意[18] 关联交易价格 - 关联交易价格按国家规定价、市场价、推定价、双方协议价确定，无法议定由管理部门根据政策议定[11] 关联交易期限 - 日常关联交易协议期限超三年，每三年重新履行审议及披露义务[16] 关联交易其他 - 参照规定确定关联方名单并及时更新，交易时审慎判断是否构成关联交易[11] - 董事会及见证律师应在股东投票前提醒关联股东回避表决[20] - 关联股东应主动回避表决，否则其他股东有权申请其回避[20] - 独立董事至少每季度查阅一次公司与关联方资金往来情况[22] - 按规定提交关联交易披露文件和资料[24] - 披露关联交易协议订立、变更等情况及定价依据[24] - 部分关联交易可免于表决和披露，如关联人现金认购股份等[24] - 控股子公司关联交易视同上市公司行为[27] - 非控股子公司关联交易按交易标的乘参股或分红比例数额比照执行[27] - 关联交易决策等文件由董事会秘书保存，期限为十年[28] - 本制度自股东会审议通过后生效，修改亦同[29]