投资分类与审批 - 公司对外投资分为短期和长期投资[3] - 涉及资产总额占最近一期经审计总资产50%以上等情况需经董事会审议后提交股东会审批[7] - 涉及资产总额占最近一期经审计总资产10%以上等情况应提交董事会审议[7] - 未达董事会审批标准的对外投资由总经理办公会审议批准[9] - 证券投资应经董事会审议通过后提交股东会审议，并取得全体董事三分之二以上和独立董事三分之二以上同意[9] 投资流程 - 专职部门调研论证项目后报总经理，总经理组织评审通过后提交总经理办公会讨论[11] - 总经理办公会通过且超出权限的项目上报董事会战略委员会，再经董事会、股东会按权限审批[13] 投资收回与转让 - 公司可在投资项目经营期满等情况收回对外投资[16] - 公司在特定情况可转让对外投资，处置程序与权限同实施投资[18] 投资管理 - 对外投资组建新公司应派出董事、监事和经营管理人员[20] - 应在特定情形下考虑处置投资项目，如投资项目有悖经营方向等[23] 财务管理 - 财务部负责长期对外投资的财务管理，需取得被投资单位财务报告[24] - 每年末对长、短期投资进行全面检查，对子公司进行定期或专项审计[24] - 子公司会计核算和财务管理应遵循公司财务会计制度[24] - 子公司每月向公司财务部报送财务会计报表并提供会计资料[24] - 对投资资产进行定期盘点或与委托保管机构核对[24] 信息披露 - 对外投资应按规定履行信息披露义务[26] - 子公司须遵循公司信息披露管理办法，人员应及时准确提供信息[26] - 子公司应及时向董事会秘书报告重大事项，如收购出售资产等[27] - 子公司应明确信息披露责任人及责任部门[28]