内审部门职责 - 负责内部审计工作，向董事会负责并向审计委员会报告[5] - 至少每季度报告工作情况，每年至少提交一次内部审计报告[10][12] - 有权要求有关部门报送资料、检查文件、参加会议等[14] - 制定年度内审计划，经审核批准后实施[16] 审计委员会职责 - 指导监督内审制度建立实施，审阅年度计划并督促实施[9] - 督导内审部门至少每半年检查重大事件及大额资金往来[13] - 根据内审报告对内控有效性出具评估意见并报告[18] 报告与披露 - 公司出具年度内控评价报告，与年报同时披露[19][21] - 内控有重大缺陷或风险，董事会及时报告并披露[18] - 会计师事务所出具非标准报告，董事会作专项说明[19] 监督考核 - 对内部审计人员工作监督考核，追究重大问题责任[21] 制度执行 - 制度由董事会解释修订，审议通过后生效实施[25][26]