关联方界定 - 持有公司5%以上股份的法人（或组织）及其一致行动人是关联法人，直接或间接持有公司5%以上股份的自然人是关联自然人[4][5] 关联交易审批 - 董事长审批与关联自然人30万元以下、与关联法人300万元以下或占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以下的关联交易（公司提供担保除外）[10] - 董事会审议与关联自然人30万元以上低于3000万元或低于公司最近一期经审计净资产绝对值5%、与关联法人300万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上低于3000万元或低于公司最近一期经审计净资产绝对值5%的关联交易（公司提供担保除外）[10] - 3000万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上的重大关联交易（公司提供担保除外），应披露审计或评估报告，由董事会审议通过后提交股东会审议[11] 担保与出资规定 - 公司为关联人提供担保，不论数额大小，均应在董事会审议通过后提交股东会审议[12] - 公司与关联人共同出资设立公司，以公司出资额作为交易金额适用相关规定，全现金出资且按出资比例确定股权比例可豁免提交股东会审议[12] 其他关联交易情况 - 公司因放弃权利导致关联交易，按不同情况以放弃金额与相关财务指标为计算标准适用规定[12][13] - 公司为非由控股股东、实际控制人控制的关联参股公司提供财务资助，需经全体非关联董事过半数、出席董事会会议的非关联董事三分之二以上审议通过并提交股东会审议[13] - 公司与关联人交易涉及有条件确定金额，以预计最高金额为成交金额适用规定[14] - 公司与关联人委托理财，以额度为计算标准适用规定，额度使用期限不超12个月，任一时点交易金额不超投资额度[14] - 公司与关联人签订的日常关联交易协议期限超3年，应每3年重新履行相关审议程序和披露义务[16] 会议决议规则 - 董事会会议由过半数非关联董事出席即可举行，决议须经非关联董事过半数通过，出席非关联董事人数不足3人，交易提交股东会审议[18] - 股东会对关联交易事项作决议，普通决议由出席股东会的非关联股东所持有表决权的过半数通过，特别决议由三分之二以上通过[19] 特殊交易说明 - 公司向关联人购买资产成交价相比交易标的账面值溢价超100%，交易对方未提供相关承诺，公司应说明原因等情况[26] 制度相关 - 制度所指关系密切的家庭成员范围包括配偶、父母等[29] - 制度中“以上”包含本数，“超过”等不包括本数，货币单位指人民币[29] - 制度由公司股东会审议批准后实施及修改[29] - 制度由公司董事会负责解释[29]