上海龙韵文创科技集团股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为规范上海龙韵文创科技集团股份有限公司（以下简称"公司"或 "本公司"）的内部审计工作，参照中国内部审计协会发布的《内部审计基本准则》、 《内部审计人员职业道德规范》及相关内部审计具体准则和内部审计实务指南，根 据国家审计署发布的《中华人民共和国国家审计准则》等有关法律法规、行政规章 和《公司章程》的有关规定，结合本公司的实际情况，制订本制度。 第二条 本制度适用于公司及下属各子公司。 第三条 公司设置独立、专门的内部审计机构（下称"内审机构"）,按业务需 要配备专职审计人员。内审机构在公司董事会领导下，配合董事会审计委员会开展 工作，对公司董事会负责并报告工作。 第四条 公司内部审计的总体目标： （一）提高会计信息质量，使作为管理决策依据的会计信息更为可靠； （二）监督检查有关财务会计法律、法规、准则、制度和规章的报告情况，维 护公司资产的安全、完整，保证公司财务运作的合法性和合规性； （三）开展审计调查，提出建立、健全公司各项内部控制制度的审计建议，为 加强、提高公司经营管理服务。 第五条 内审机构应具有独立性，其人员在执行工作时应当客 ...