大庆华科股份有限公司 内部控制缺陷认定标准 (第九届董事会第五次会议审议通过) 2025年8月22日 1 | | | | 第一章 总则 . | | --- | | 第二章 内部控制缺陷分类 . | | 第三章 内部控制缺陷认定标准 | | 第四章 附则 | 大庆华科股份有限公司 内部控制缺陷认定标准 第一章 总则 第一条 为全面评价大庆华科股份有限公司(以下简称"公 司")内部控制的设计与运行情况，根据《企业内部控制基本 规范》《企业内部控制评价指引》等有关规定，结合公司实际 情况，制订本认定标准。 第二条 本标准适用于公司内部控制缺陷认定。 第二章 内部控制缺陷分类 第三条 内部控制缺陷按照其成因分为设计缺陷和运行缺 陷。 （一）设计缺陷是公司缺少为实现控制目标所必需的控制， 或现存控制设计不适当，即使正常运行也难以实现控制目标。 3 （二）运行缺陷是指设计有效（合理且适当）的内部控制 但由于运行不当（包括由不恰当的人执行、未按设计的方式运 行、运行的时间或频率不当、没有得到一贯有效运行等）而形 成的内部控制缺陷。 结论。 第四条 内部控制缺陷按照影响公司内部控制目标实现的 程度，分为重大缺陷、重要缺陷和一 ...