审计部门设置与职责 - 公司设审计部对董事局负责，独立开展内部审计工作[4] - 审计部负责内部控制评价组织实施工作[8] - 审计部对财务计划执行等事项开展审计工作[12] 工作汇报与披露 - 审计部至少每季度向审计委员会报告工作，每年提交内部审计工作报告[7] - 公司披露年度报告时，披露内部控制评价报告和审计报告[8] 审计工作权限与要求 - 审计部具有审核凭证帐表等多项权限[12] - 被审计单位应提供真实资料，配合整改并反馈[11] 审计委员会职责 - 审计委员会监督评估内部审计工作，履行多项职责[6] 审计人员要求 - 内部审计人员应保持客观公正、独立，回避保密[14] 审计计划制定与调整 - 审计部制定全年审计计划报审计委员会批准，调整也需批准[16] 审计项目管理 - 审计项目实行项目负责制，实施方案审核批准后实施保存[16] 审计检查与报告 - 审计委员会督导审计部至少每半年检查重大事件和大额资金往来并报告[16][19] 审计程序 - 一般审计有成立小组等程序，其他项目参照执行[18][20][25] 审计证据与档案管理 - 内部审计证据应具备三性并记录在工作底稿[22] - 审计资料整理归档，工作底稿保存十年，报告及光盘永久保存[22]