审计会议与报告 - 董事会审计委员会至少每季度召开一次会议审议审计部工作计划和报告[7] - 董事会审计委员会至少每季度向董事会报告一次内部审计工作情况[7] - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次内部审计执行情况和发现的问题[7] - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[9] 审计流程与处理 - 内部审计通知书书面形式在审计实施5日前送达[11] - 被审计对象对审计处理决定有异议可在7日内向审计委员会书面申诉[11] - 审计委员会接到申诉后15日内根据权限处理或提请董事会审议[12] 审计档案与保管 - 审计部在每年度结束后6个月内进行审计档案归档[12] - 内部审计工作底稿保管期限为5年[12] - 其他内部审核工作报告保管期限为10年[12] 内控报告与披露 - 董事会需在审议年报时对内控自评报告形成决议[17] - 公司应在披露年报时披露内控自评报告及相关主体意见[17] - 保荐或会计师指出内控重大缺陷公司需作专项说明[18] - 内控有重大缺陷或风险董事会应向交易所报告披露[19] 子公司管理与违规处理 - 公司应加强对控股子公司管理控制[19] - 公司对控股子公司管理制度含六项控制活动[19] - 内部审计人员违规视情节处分处罚，犯罪移交司法[21] - 审计部可对违规部门个人提处分和追责建议[21] 制度相关 - 制度未尽事宜按法律法规和章程执行[24] - 本制度由董事会负责解释并审议通过生效[24]