制度审议 - 2025年8月21日公司召开第三届董事会第十四次会议审议通过《内部审计制度》，尚需提交股东会审议[3] 审计部门设置 - 公司应在董事会下设立审计委员会，推选有会计专业背景的独立董事担任召集人[8] - 公司设立内部审计部门对内部控制和财务信息等检查监督，对审计委员会负责并报告工作[8] 审计工作安排 - 内部审计工作底稿及相关资料保存期限为10年[13] - 内部审计部门应在每个会计年度结束后提交当年度计划及上年度报告，将重要事项作为年度计划必备内容[11] - 内部审计部门至少每年向审计委员会提交一次内部控制自我评价报告[15] - 内部审计部门应督促内部控制缺陷责任部门制定整改措施和时间并进行后续审查[15] - 内部审计部门发现内部控制重大缺陷或风险应及时向审计委员会报告[15] - 内部审计部门在重要对外投资、购买和出售资产、关联交易事项发生后及时审计[15][16][17] - 内部审计部门至少每半年对募集资金存放与使用情况审计一次[17][18] 报告与决议 - 审计委员会应根据内部审计部门报告出具年度内部控制自我评价报告，公司董事会需对其形成决议[20][21] - 公司应在年度报告披露时，在指定网站披露内部控制自我评价报告和审计报告等[22] 审计监督 - 公司可要求会计师事务所对与财务报告相关的内部控制有效性出具审计报告[29] - 若会计师事务所出具非标准审计报告等，公司董事会需作出专项说明[30] 激励与处罚 - 公司可建立内部审计部门激励与约束机制，监督考核内部审计人员工作绩效[24] - 对有突出贡献和揭发检举有功人员，公司应给予表扬或奖励[24] - 对阻挠审计等直接责任者，公司应给予处分并追究责任[25] - 对审计中违规的责任单位和责任人，依据公司规章处罚[26] 制度施行 - 本制度由公司董事会负责解释，经董事会审议通过之日起施行[27]