制度审议 - 2025年8月21日第三届董事会第十四次会议审议通过《对外投资管理制度》，尚需提交股东会审议[3] 审批条件 - 股东会审批对外投资条件：资产总额或成交金额占公司最近一期经审计总资产50%以上等[11] - 董事会审批对外投资条件：资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等[11][12] - 董事长审批除股东会、董事会审批外的对外投资事项[12] 投资管理 - 短期投资需财务部定期编表、报计划并按权限审批后实施[14] - 短期证券投资需执行严格联合控制制度[14] - 长期投资分新项目投资和已有项目增资[16] - 长期投资有初步评估、初审、可研、报批、实施等程序[17] - 长期投资项目批准后不得随意增资，确需增加须重报可研报告[17] - 长期投资项目实行季报制[17] 投资处置 - 公司处置对外投资情形包括项目有悖经营方向等[21] - 批准处置对外投资权限与实施权限相同[21] 财务核算与监督 - 财务部门对投资活动完整记录和核算，按项目设明细账簿[23] - 公司期末对长、短期投资全面检查，对控股子公司定期或专项审计[23] - 公司投资后按要求核算，必要时计提减值准备[23] - 控股子公司每月向公司财务部报送报表[23] - 公司可向控股子公司委派财务总监[23] 资产盘点与披露 - 公司投资资产由内审或非投资人员定期盘点或核对[24] - 公司对外投资按规定履行信息披露义务[27] 制度生效 - 本制度自股东会审议通过之日起生效施行，修改亦同[29]