制度审议 - 2025年8月21日公司第五届董事会第十四次会议审议通过修订《内部控制制度》[3] 制度目的 - 建立内部控制制度目的包括确保法规执行、提高效益、保障资产安全、确保信息披露准确[5][6] 制度要素与活动 - 内部控制应考虑目标设定等八要素[8] - 内部控制活动涵盖所有营运环节，关联交易有控制政策程序[10] 子公司与关联交易管理 - 对控股子公司有六项管理控制活动[13][14] - 关联交易应遵循原则，明确审批权限和程序[16] - 确定关联方名单并及时更新，交易时审慎判断[16] - 审议关联交易时关联董事和股东须回避表决[17] 监督与风险控制 - 审计委员会至少每季度查阅公司与关联方资金往来情况[21] - 关联方占用资源造成损失，董事会应采取保护性措施[19] - 对外担保应遵循原则控制风险，调查被担保人并要求反担保[21][26] - 对外担保债务到期展期需重新履行审批程序[23] - 募集资金使用应遵循原则注重效益，专户存储按规定用途使用[25][26] - 募集资金用途变更需经董事会审议和股东会审批[27] - 重大投资应遵循原则控制风险，按规定权限和程序审批[29] 信息披露与报告 - 建立信息披露和重大信息内部报告制度明确流程[32] - 信息披露应规范投资者关系活动确保公平性[33] 内部审计与评价 - 设立内部审计部门对审计委员会负责，定期检查内控缺陷提建议[35] - 内审部门将内控检查情况形成报告通报，重大异常立即报告[36] - 董事会依据内审报告形成内控自我评价报告[37] - 注册会计师可就财务报告内控情况出具评价意见[38] - 若注册会计师有异议，董事会应做专项说明[39] 绩效考核与责任追究 - 将内控情况作为绩效考核指标，建立责任追究机制[40] 制度执行与生效 - 制度未尽事宜按规定和《公司章程》执行[41] - 制度自董事会审议通过生效，修改亦同[42] - 制度由董事会负责解释[43]