内部审计制度修订 - 内部审计制度于2025年8月修订[2] 内部审计工作汇报 - 每季度至少向审计委员会报告一次内审工作和问题[13] - 每年至少向董事会或审计委员会提交一次内审报告[14] 内部审计检查 - 至少每半年对重大事件和大额资金往来检查并提交报告[14] 内部审计计划与档案 - 会计年度结束前两月提交次年度内审计划[21] - 审计终结十五日内建立审计档案[26] 内部审计资料保存 - 内审工作报告等资料保存不少于10年[26] 内部审计监督与责任 - 建立激励约束机制监督考核内审人员[28] - 发现重大问题追究责任并报告深交所[28] 违规处罚 - 公司及人员违规视情节处分[29] - 拒绝隐匿等行为单位个人被处罚[29] - 内审人员舞弊等行为被处罚[30] 制度执行与解释 - 未尽事宜依国家法律和公司章程执行[32] - 与相关规定不一致以规定为准[33] - 董事会负责解释和修订[34] - 经董事会审议批准后实施[35]