审计委员会 - 独立董事应占半数以上并担任主任委员，至少一名为会计专业人士[6] 内部审计人员 - 应配置专职人员且不少于1人[7] - 负责人应具有中级以上相关专业职称[9] 审计工作汇报 - 至少每季度向审计委员会报告一次工作[13] - 年度和半年度结束后提交内部审计工作报告[15] - 至少每年提交一次内部控制评价报告[18] 审计工作内容 - 每季度至少检查一次货币资金内控制度[15] - 对审查发现的内控缺陷督促整改并后续审查[19] - 重要事项发生后及时审计，如投资、资产交易等[19][20][29][30] - 对进出口业务进行年度审计[31] 奖惩与处理 - 工作成绩显著给予肯定、表彰和奖励[23] - 违规构成犯罪追究刑责，未构成犯罪给予行政处分[23] - 被审计对象拒绝或阻挠审计工作给予相应处理[24][25] 制度相关 - 与审计法规抵触以法规为准[25] - 由董事会负责解释，自审议通过之日起施行[25]