制度适用范围 - 制度适用于公司及所属各级全资、控股企业[2] 审计部门职责 - 审计部门向董事会负责，在审计委员会领导下独立开展工作[4] - 对国家财政方针等执行情况及内部控制制度进行审计[6] 审计部门权限 - 拥有知情权、监督权和建议权[6] 审计工作流程 - 根据公司目标和重点制定年度审计计划[8] - 实施审计提前三个工作日通知被审计单位[8] - 被审计单位收到报告后书面报告整改计划和落实情况[9] 审计档案管理 - 审计项目完成后整理立卷，建立审计档案[9] 制度生效时间 - 制度经公司董事会审议通过之日起生效[11]