苏州海陆重工股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为了建立健全苏州海陆重工股份有限公司（以下简称"公司"）内部审 计制度，加强内部审计和监督工作，维护公司和全体股东的合法权益，根据《中 华人民共和国公司法》《中华人民共和国审计法》和《苏州海陆重工股份有限公司 章程》（以下简称《公司章程》）等有关规定，结合公司实际情况，特制定本制 度。 第二条 公司实施内部审计时，按本制度之要求执行。 第二章 审计机构和人员 第三条 公司设审计部，负责公司内部审计。审计部受董事会领导，在审计 委员会指导下独立开展工作。 第四条 审计部应配备具有必要专业知识的审计人员。审计人员专业技术职 务资格的考评和聘任，按照国家有关规定执行。 第五条 审计部设负责人一名，由董事会聘任或解聘。 第六条 审计人员应当依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉 公、保守秘密；不得滥用职权、徇私舞弊、泄露秘密、玩忽职守。 第七条 审计人员办理审计事项，与被审计单位或审计事项有利害关系的， 应当回避。 （二）审核凭证、账表、决算，检查资金和财产，检测财务会计软件，查阅 有关文件和资料； （一）对公司内部控制制度的建立健全和执行情况进行 ...